TEMA 5

1. Responded a estas preguntas y reflexionad sobre las respuestas.

a) ¿Os parece necesario conocer por adelantado cuáles serán las entradas y salidas de dinero, mes a mes, durante los tres primeros años? Si, porque dependiendo de las ganancias y pérdidas que tengamos contrataremos más o menos personas y produciremos más o menos.  ¿Cómo podría ayudaros el hecho de conocer estos datos? ¿Y conocer el desarrollo de vuestra cuenta corriente a lo largo de los tres próximos años? ¿Qué ventajas prácticas supone? Nos daría beneficios para la empresa.

b) ¿Sería interesante conocer cuáles serán los ingresos y los gastos que se producirán en vuestra futura empresa, en los tres próximos años? ¿Por qué? Si, porque sabiéndolo amortizaremos más dinero a la hora de comprar cosas que se necesiten. ¿Conocer los resultados de explotación y los resultados financieros por separado supone alguna ventaja? Si supone ventaja por separado mejor que juntos.

c) ¿Qué mejorías reportaría al proyecto conocer anticipadamente el balance final de los tres próximos ejercicios económicos? Saber cómo valorar los gastos que podemos realizar en la empresa durante esos tres años. ¿Qué sentido tiene conocer si vuestra futura empresa dispone de liquidez y solvencia y si está o no endeudada? Así conoceremos si nuestra empresa triunfara en un futuro, si disponemos de liquidez y solvencia la empresa será satisfactoria y si en caso contrario está endeudada nuestra empresa no tendrá los beneficios correspondidos y habría que tomar decisiones.

d)¿Creéis que toda esta catarata de datos os puede ayudar a decidir si seguís adelante con la idea de negocio?

Si, porque a partir de ahí averiguaremos si nuestra empresa podrá alcanzar el máximo beneficio posible o por lo contrario solo tendrá deudas.

2. Teniendo en cuenta esas reflexiones iniciales, realizad las siguientes actividades.

a) Elaborad una primera relación de entradas y salidas de vuestra futura empresa para los próximos tres años. Indicad el mes y el año en que se producirán.

Entradas	Ene	Feb	Mar	Abr	May	Jun	Jul	Ago	Sep	Oct	Nov	Dic	Total
Aportaciones de los socios	3000												3000
Prestamos	600												600
Ventas	100	500	600	1200	400	500	900	700	600	1400	260	1850	9010
Intereses de la cuenta corriente	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	36
Total Entradas	3703	503	603	1203	403	503	903	703	603	1403	263	1853	12646
Salidas
Devolucion del prestamo e intereses			50		50				50	50			200
Alquiler	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	960
Compra	300	100											400
Seguros	60												60
Publicidad	150	50											200
Salarios	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	3600
Impuestos	48				48				48				144
Suministros	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11	132
Seguridad Social	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	960
Total Salidas	1029	621	521	471	569	471	471	471	569	521	471	471	6656
Entradas - Salidas	2674	-118	82	732	-166	32	432	232	34	882	-208	1382	5990
Saldo en el banco	2666	2548	2630	3362	3196	3228	3660	3892	3926	4808	4600	5982	11972
Saldo de la cuenta de crédito	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

b) Elaborad una relación de ingresos y gastos para los tres próximos años. Recordad el principio de caja y de devengo. En este caso aplicad el principio de devengo.

Ingresos		Gastos
Ingresos de explotación		Gastos de explotación
Ventas	15400	Alquiler		1700
		Amortizacion		200
		Seguro		16
		Materias primas		1550
		Estudio del mercado		400
		Publicidad		200
		Salarios		4000
		Seguridad social		120
		Suministros		40
		Pago impuestos		50
Ingresos financieros		Gastos financieros
Intereses banco c/c	12	Intereses prestamo		18
Resultados de explotación			15400-8276 =	7124
Resultados financieros			12 - 18 =	-6
Resultados ordinarios			7124 + (-6) =	7118